Для селлеров Wildberries · 8 мин чтения

Какую систему налогообложения выбрать для WB

УСН вайлдберриз — основной режим для большинства селлеров. Но внутри упрощёнки два варианта, и выбор между ними прямо влияет на прибыль. Разбираем, чем они отличаются и как считать налог правильно.

Важно: ставки и лимиты меняются по годам и регионам — перед решением сверяйтесь с актуальным законодательством или бухгалтером.

Почему именно УСН

Общая система с НДС для маркетплейса невыгодна и сложна, патент к торговле через площадку обычно не применяется, самозанятость не допускает перепродажу. Поэтому УСН вайлдберриз — стандартный выбор: простая отчётность, понятные ставки, два режима под разные модели бизнеса.

Два вида УСН

• УСН «Доходы» — налог считается со всей выручки. Базовая ставка 6% (регионы могут снижать). Просто, выгодно при высокой наценке и небольших расходах.
• УСН «Доходы минус расходы» — налог с прибыли. Базовая ставка 15% (регионы снижают). Выгодно, когда расходы большие: дорогая закупка, логистика, реклама.

Главное про налог и комиссию WB

Ключевая ошибка новичков на УСН «Доходы»: налог считается с полной цены, которую заплатил покупатель, а не с суммы, пришедшей на счёт после удержания комиссии. WB удерживает комиссию и логистику до выплаты, но доходом для налога считается вся стоимость продажи.

Когда выгоден УСН «Доходы»

1. высокая наценка, расходы — небольшая доля выручки;
2. товар собственного производства с низкой себестоимостью;
3. хотите минимум отчётности и простой учёт;
4. не готовы документально подтверждать каждый расход.

Когда выгоден УСН «Доходы минус расходы»

1. дорогая закупка товара у поставщиков;
2. большие траты на логистику, хранение и рекламу;
3. расходы превышают примерно 60–70% выручки;
4. есть документы на все расходы для подтверждения.

Что можно учесть в расходах

На режиме «Доходы минус расходы» в затраты идут: закупка товара, комиссия и логистика WB, упаковка, реклама, услуги бухгалтера, эквайринг. Важно, чтобы каждый расход был экономически обоснован и подтверждён документами — иначе налоговая его не примет.

Не забывайте про взносы и авансы

ИП на УСН платит страховые взносы «за себя» даже при нулевом доходе. На УСН «Доходы» уплаченные взносы уменьшают сам налог — это важная экономия. Налог по УСН платится авансами ежеквартально, а декларация подаётся раз в год. Пропуск авансов грозит пенями.

Как выбрать на старте

Посчитайте долю расходов в выручке на горизонте года. Если расходов мало — берите «Доходы», это проще и часто выгоднее. Если перепродаёте товар с большой закупочной ценой — считайте «Доходы минус расходы». Сменить объект налогообложения можно только с начала следующего года, поэтому выбор на старте важен — лучше прикинуть цифры с бухгалтером.

Налог — часть юнит-экономики

Какой бы режим вы ни выбрали, закладывайте налог в цену с самого начала. Когда налоговая нагрузка учтена в расчёте маржи, вы не уходите в минус на акциях, корректно ставите цену и точно знаете прибыль с каждой продажи. А расти в этой марже помогает сильная карточка с высоким рейтингом и отвеченными отзывами.