Для селлеров Wildberries · 7 мин чтения

Как платить налог с продаж на WB

Налог с продаж на маркетплейсе пугает новичков сильнее, чем комиссия. Разберём по шагам: что считать базой, какую систему выбрать и как не получить доначисление.

Какой налог с продаж на маркетплейсе платит селлер

Отдельного «налога с продаж» в России нет — это бытовое название. Селлер платит налог в рамках своей системы налогообложения с дохода, который получил от торговли на Wildberries. Конкретная ставка и база зависят от того, ИП вы или ООО и какой режим выбрали.

Чаще всего продавцы маркетплейсов работают на одном из режимов: УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%), реже — патент (для отдельных видов) или общая система (ОСНО) с НДС. Самозанятость (НПД) на маркетплейсах для перепродажи товаров недоступна — НПД не подходит для перепродажи чужих товаров.

Что считается доходом: главная ошибка новичков

Самая частая и дорогая ошибка — считать доходом то, что пришло на расчётный счёт от WB. Это неверно. Налоговая база — это вся сумма, которую заплатил покупатель за товар, а не сумма за вычетом комиссии маркетплейса.

Откуда брать «честную» сумму выручки? Из отчёта о реализации (отчёта о продажах) в личном кабинете WB. Именно там видна полная стоимость проданного товара до удержаний. Комиссию и логистику вы сможете учесть только на УСН 15% как расход.

УСН «Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%

Выбор режима — это про маржинальность. Если расходы (закупка, логистика, комиссия WB, реклама) составляют больше 60–65% от выручки, как правило выгоднее УСН 15%. Если товар высокомаржинальный и расходов мало — проще и выгоднее УСН 6%.

• УСН 6% — налог с полной выручки, расходы не учитываются. Простой учёт, меньше документов.
• УСН 15% — налог с разницы «доход минус подтверждённые расходы». Нужно хранить все документы на закупку и услуги, но при низкой марже экономия существенная.

Важно: на УСН 15% действует минимальный налог 1% от дохода. Даже если по году вышел убыток, заплатить 1% с выручки придётся.

Когда и как платить

Налог по УСН платится авансовыми платежами по итогам каждого квартала и финальным платежом по итогам года. С 2023 года все платежи идут через единый налоговый счёт (ЕНС) одним платёжным поручением, а до этого подаётся уведомление об исчисленных суммах.

1. Авансы — до 28 числа месяца, следующего за кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).
2. Итоговый налог за год — ИП до 28 апреля следующего года, ООО до 28 марта.
3. Декларация по УСН — ИП до 25 апреля, ООО до 25 марта.

Даты периодически уточняются — перед уплатой сверяйтесь с актуальным налоговым календарём на сайте ФНС.

Страховые взносы ИП и уменьшение налога

ИП помимо налога платит фиксированные страховые взносы за себя, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ в год. На УСН 6% без сотрудников налог можно уменьшить на сумму уплаченных взносов вплоть до нуля. Это законный и важный способ сэкономить — многие новички про него забывают и переплачивают.

Как не получить доначисление

• Считайте доход по отчёту о реализации WB, а не по поступлениям на счёт.
• Сохраняйте все документы на закупку товара — без них расходы на УСН 15% не примут.
• Ведите учёт регулярно, а не раз в год перед декларацией.
• Сверяйте обороты по эквайрингу и отчётам — налоговая видит ваши поступления.

Налоги — это про дисциплину и аккуратный учёт. А отзывы клиентов — это про репутацию, которая напрямую влияет на ту самую выручку, с которой вы платите налог. Чем выше рейтинг карточки, тем больше продаж и устойчивее бизнес.